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专家教路:加拿大公民何时需向美国交税?

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    作家Angela Preteau表示,凡在美国出生的人,就算出生后长居加拿大,也可能须向美国缴税,就像她丈夫一样。

    Angela Preteau是註册会计师,她为居住在加拿大的美国公民,以及拥有美国物业、或须在出售物业或身故后缴税的加籍人士,进行跨境税务规划工作。

    她是在下嫁了一个「跨境婴儿」后,向这个专业发展。她的丈夫在一间位于明尼苏达州、最接近他双亲居住的缅省住所的医院出生。

    她说:「省内的保健制度支付该地区的加人在美国生孩子的费用,我的丈夫从没在美国生活过,却有拥有双重国籍。」

    如今联邦政府答应协助美国政府追收在居加美国公民的逃税,Preteau的专业知识在市场上需求甚殷。

    今年7月起,国内银行将把客户资料交予加拿大税务局。税务局将根据与美国国税局签定的协议,把有关资料与美国共享。

    Knowledge Bureau上月出版的Canadian and the IRS,以及Preteau的着作IRS︰What You Need to Know About Uncle Sam,为双重国籍的话题提供谈资。她以浅白的文字撰写书本,令读者容易明白。

    美国税制建基于国籍

    Preteau具备加美两国的执业会计师资格,如今是温尼辟一会计师行的经理。以下是她在书中对关键问题的答案。

    问:你是否被视为美国公民?

    答:美国的税制跟加拿大和大部分国家不同,是建基于国籍的,即无论美国公民居住在世上任何一个地方,他在世界各地赚取的收入,都可能要向美国缴税。

    若你符合以下条件,会被视为美国公民:

    ●你在美国出生。

    ●你在美国以外地方出生,父母是美国公民。

    ●你在美国以外地方出生,父母其中一方是美国公民,并符合逗留美国的年期(家长必须在14岁以后,居住在美国满一段指定时间,年期视乎孩子的出生年龄而定)。

    ●你拥有美国绿卡。

    问:加拿大公民是否需要向美国报税?

    在指定情况下,你或须向美国报税:

    你藉着赌博赚钱(加国不会向赌博收益抽税,但美国会。)若政府已从你的美国博彩入息中扣税,你就不用报税,惟若扣税金额太高,你必需申请要求退款。

    你有租金入息。加拿大容许国民选择扣除折旧,令租金入息变为零。在美国,折扣则是强制性的,就算折旧后有亏损仍须这么做。你应该每年向美国报税,以记录强制性折旧的相关款项。

    你在美国的物业或投资有应课税资本收益。短期资本收益(持有不足一年的物业)将按正常入息税率课税;长期资本收益的课税率一般划一为15%。

    问:持有美国物业的加拿大人,要缴交甚么税?

    当你出售物业时,买家必须扣起一成销售收益(作为应邀所得税的预付款)。你也或须缴付美国和加拿大的资本利得税。

    让我举个例:Jesse在田纳西州拥有自住物业,他2009年付出11万美元买下,后来再用一万元加建平台。今年一名加国买家出价20万元向他买下房子,作为度假屋之用。

    Jesse收到18万元的支票,当中已扣除一成的销售收益税。他也须要向美国国税局申请8万元的资本收益,再于向加拿大报税时申报资本收益。

    Jesse得按购买物业、进行装修和最后出售时的汇兑,把金额兑回加元。

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