加拿大雪鸟们要小心：在美国呆太久可面临纳税

加拿大人喜欢在寒冷的冬季南 “飞” 美国，其中不乏退休人员，这个群体被称为“雪鸟” (Snowbirds) 一族。

加拿大广播公司的Sheena Goodyear 报道说，常去美国的加拿大人要小心点，在美国呆久了，可能会有税务上的麻烦。

不要停留太久


常规是，如果你一年中在美国逗留了超过183天，会被认为是美国居民，因此要向美国缴纳全球的收入所得税。

然而，这个183天的规定不是那么简单。


频繁往返美国的人，即便一年内没过限期，美国国税局IRS 也有一个“经常在美国”（”substantial presence“）表格，评估你三年内在美国的总时间，计算公式如下：

<ul>[li]当年：每天算1天；[/li][li]去年：每天算1/3天；[/li][li]前年：每天算1/6天。[/li]</ul>
如果这些“天”加起来到了183，你就被纳入了“经常在美国” 的范围，即需要解释自己的主要居住地是哪里。

与加拿大的 “紧密联系”

这意味着，你得向美国政府提交一个表格：?IRS 8840 form?，目的是向美国国税局证明，尽管常在美国，但你和加拿大之间的关系更紧密，所以应被“豁免”向美国缴税。


你需要证明：

<ul>[li]你的永久家庭住址；[/li][li]你的家人所在地；[/li][li]个人物品，如汽车、家具、服装和珠宝在哪里；[/li][li]社会、政治、文化和宗教信仰所属地在哪里；[/li][li]生意业务的地点；[/li][li]驾照；[/li][li]以及你在哪里投票。[/li]</ul>
牵涉的问题

加拿大卡尔加里市的美国税务法专家罗伊-伯格 （Roy Berg）说，在美国住得太久，会牵涉到一些问题，人们不能忽视：
<ul>[li]医疗保健：加拿大各省/地区对在外居住多久将失去加拿大的医疗保健资格规定不同，需要提前了解；[/li][li]加拿大离境税：在丧失加拿大居民身份时，加拿大税务部CRA会把你在加拿大的所有资产作为“出售”对待，因此你有可能需要支付一笔“资本增值税”（capital gains）；[/li][li]遗产税：如果你在美国拥有财产，被视为美国居民，去世的时候美国会征收联邦遗产继承税，某些州也有遗产继承税，而且遗产税没有资本增值豁免；[/li][li]非法移民：如果你没有签证在美国连续停留 6个月以上，会被视为非法移民，从而可在3-10年的时间被美国禁止入境。[/li]</ul>
尤为重要的是，美国各州对“居民”的规定不同，所以，即便你没有达到美国联邦的“居民” 资格，仍有可能突然发现自己要面对所在州的纳税。

房产税


特里-里奇 （Terry Ritchie）是加拿大跨境财富管理领域的专家，曾经出书：“在美国的加拿大雪鸟们”（<em>The Canadian Snowbird in America:?Professional Tax and Financial Insights into a Temporary U.S. Lifestyle.</em><em>）</em>。

他说，对常住美国的加拿大人来说，最常见的两个需要缴税的情况是：在美国出租房产要缴税，在美国出售房产也要缴税。

若在美国有租金收入，则必须既向加拿大申报，也向美国申报。

不少加拿大人在美国有房产，加元低的时候，人们把美国房产卖掉，赚取汇率差，但别高兴太早，在美国卖了房子要缴税，有时美国方面会扣下10% &#8211; 15% 的预扣税金。在这种情况下，可以向美国国税局提交表格IRS form?8288-B.，申请豁免。

保存记录


保存详细的进出境记录非常重要，以证明自己是加拿大居民，美国税务法专家罗伊-伯格说，经常过境的人应该准备一个“过境包”，随时供海关检查，里面包括：
<ul>[li]护照；[/li][li]加拿大纳税申报表的复印件；[/li][li]加拿大的水电账单；[/li][li]加拿大的房产所有权证明；[/li][li]8840表格复印件；[/li][li]进出美国日期的详细记录，以及相关凭据。[/li]</ul>
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来源：加广中文、www.rcinet.ca、微信ID:radio-canada




作者： 赵黎 | china@rcinet.ca